税延养老保险，可以帮你节税多少

　　关键词：#税延养老保险#养老金

　　***近有朋友问税延养老保险，很感兴趣，想了解下。确实呀，“税延”和“养老”，两个关键词，叩到的都是重点。

　　我们国家也有税延养老险，推出的时间还很短，2018年5月份起，选了上海、福建、苏州工业园区几个省市作为试点。

　　它是怎么计算可抵扣的个税的呢?

　　● 按照税收和扣除限额的规定，保费可以进行税前抵扣：对于月薪族，按你当月工资的6%和1000元，取较低值计算。

　　比如，当月收入10000元，税前可以扣除的保费就是600元。

　　● 对计入个人商业养老保险账户内的投资收益，暂时不征收个税。

　　● 当达到法定退休年龄以及约定的领取日时，就可以开始领钱了，保证返还账户价值按月或者按年领取，领取时长可以选择15年或20年内或终身。

　　● 除此之外，只有当被保险人身故或发生合同约定的全残、重疾时，这笔钱才可以一次性领取。

　　那么，领取的时候如何缴税呢?

　　● 首先25%的部分免税，剩下的75%按10%税率交个税，也就是说，实际税率是7.5%。

　　总结来说，

　　缴费时税前扣除月薪的6%和1000元两者相比较少的那一个，投资环节的收益不征个税，领取时按实际税率7.5%征收个税。

　　举一个例子：

　　2019年上海地区社保和公积金共计扣除工资收入17.5%，以30岁投保人为例，如果月收入为10000元，每月可税前扣除保费600元，少缴个税35.5元/月，不考虑货币的时间价值，30年累计12780元，占收入比0.036%;

　　如果月收入为16667元以上，每月可以税前扣除保费1000元，少缴个税100元/月，30年累计36000元，占收入比不足0.060%。

　　税延养老保险的产品形态有三种类型：

　　●收益确定型，和平时我们的纯养老金一样，在约定时间内，确定收益率;

　　●收益保底型，是保底收益+浮动收益的形式;

　　●收益浮动型，是投资连结型保险，按实际投资的情况来结算收益。

　　税延商业保险的计算方式比较简单，也容易理解，但目前实际的节税在收入占比中还太少，效果非常有限，逐月计算的操作也不够便利，更大的意义还是在战略层面上吧。

　　毕竟，无论是老年人口抚养比，还是社科院对社保养老金部分未来的累计结余都不乐观，社会老龄化在加速是肉眼可见的。

　　除了今天整理的税延商业养老保险，和个税相关的保险，还写过一篇税优险《当个税抵扣申报，遇到了税优险》，也可以了解一下。

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