股权转让一般是指公司股东将其股东权益依法有偿转让给他人,使他人取得股权的民事法律行为。股权转让一般分为两种,一种是上市股份转让,一种是非上市股份转让。在这里,我们..
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发布时间:2021-05-26 热度:
股权转让一般是指公司股东将其股东权益依法有偿转让给他人,使他人取得股权的民事法律行为。股权转让一般分为两种,一种是上市股份转让,一种是非上市股份转让。在这里,我们来了解一下上市公司股权转让的纳税问题。
比如A公司持有B公司20%的股份,投资2000万,然后B公司开始上市。上市后,A公司原有20%的股份将从2000万元涨到2亿元,届时A公司将开始出售股份进行转让。如果甲公司是为一般纳税人服务的公司,甲公司缴纳的正常税款为:
增值税:(2亿-2000万)/1.06 * 6%=1018.87万;(增值部分缴纳增值税)
附加税:1018.87万* 12%=122.26万;
企业所得税:(2亿-2000万)/1.06 * 25%=4245.28万;
对股东提款:(2亿-2000万-1018.87万-122.26万-4245.28万)* 20%=2522.72万;
股东赚的:1亿左右,税负很重。
其实国内很多地方对于股权转让都存在一些税收洼地,比如税收优惠或者核定征收。我们只需要在税收萧条时注册公司,不需要在一个实体中运营办公室,也不需要人员亲自参加活动。一站式服务,比如江苏、重庆等地,我们来看看下面的规划方案:
首先,我们把A公司搬到江苏园(B公司上市前可以搬,不用公示)。乙公司上市后,甲公司缴纳的增值税和企业所得税可享受税收优惠政策,具体如下:
缴纳增值税1018.87万元,可享受奖励1018.87 * 50% * 80%=407.55万元(次月);
缴纳所得税4245.28万元,可享受奖励4 . 245.28 * 40% * 80%=1358.5万元(次月);
那么增值税和企业所得税可以享受1700万以上的奖励。以下是计划向股东撤回股息税。
A公司股东在重庆注册一个合伙企业C,然后将A公司股东变更为C,那么A公司的***终利润可以以“投资收益”的形式直接转移到C合伙企业,合伙企业享受以下政策:
甲公司以“投资收益”将利润(约1.5亿元)转让给丙合伙企业
合伙企业只需缴纳个人企业所得税
个人业务所得税:1.5亿*10%(核定征收)* 35%=525万;
***后还剩下1.45亿左右的资金,可以直接提出使用。
事实上,股权转让解决的主要问题是“提现”,所以重庆不仅可以对合伙企业的批准征收给予批准,还可以发布批准征收通知和系统显示。所有流程都往下走,从注册到注销一个月,除了扣税需要法人亲自到场,其他网上操作方便优惠。更多的股权核定政策,请关注 《税收胖胖》 ~~
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