【税务筹划】全国税收洼地备选,以合法合规为首要目标,合理节税提供完税证明;【灵活用工】是指在企业社会外部用工时,个人不与企业及其关联组织建立雇佣关系/劳务关系,组织与个人直接建立合作关系的模式
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鼓楼税务筹划(房地产开发企业税务筹划)

南京税收筹划需要做什么?企业税收筹划的基本步骤:1、筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的***步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有:(1)企业组织形式对于不..

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鼓楼税务筹划(房地产开发企业税务筹划)

发布时间:2022-05-20 热度:

南京税收筹划需要做什么?

企业税收筹划的基本步骤:

1、筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的***步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有:

(1)企业组织形式对于不同的企业组织形式,其税务待遇不同,了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。

(2)财务情况,企业税收筹划是要合法和合理地节减税收,只有***、详细地了解企业的真实财务情况,才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。

(3)投资意向,投资有时可享受税收优惠,不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系,不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。

(4)对风险的态度,不同风险的企业***对节税风险的态度是不同的,开拓型***人往往愿意冒更大的风险节减***多的税,稳健型企业***人则往往希望在***小风险的情况下节减税收。节税与风险并存,节税越多的方案往往也是风险越大的方案,两者的权衡取决于多种因素,包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度,可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。

2、筹划企业相关财税政策盘点归类,不论是作为企业或税务中介的外部税收筹划顾问,还是作为纳税企业的内部税收筹划者,在着手进行税收筹划之前,都应该对筹划企业相关的财税政策和法规进行梳理、整理和归类。***了解与筹划企业相关的行业、部门税收政策,理解和掌握国家税收政策及精神,争取税务机关的帮助与合作,这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果有条件,***好建立企业税收信息资源库,以备使用。至于与筹划企业相关的财税政策和法规的获取,一般有以下渠道:

(1)通过税务机关寄发的免费税收法规资料

(2)通过到税务机关索取免费税收法规资料

(3)通过图书馆查询政府机关有关出版物

(4)通不定期政府网站或专业网站查询政府机关的免费电子税收资料库

(5)通过订阅和购买政府机关发行的税收法规出版物

(6)通过订阅和购买中介机构出于营利目的汇编税收的法规资料

3、筹划企业纳税评估与剖析,在税收筹划之前,对筹划企业进行***的纳税评估极为必要。纳税评估可以了解企业以下方面的涉税信息:

(1)纳税内部控制制度

(2)涉税会计处理

(3)涉税理财计划

(4)主要涉税税种

(5)近三个年度纳税情况分析

(6)纳税失误与涉税症结分析

(7)税收违规处罚记录

(8)税企关系

4、税收筹划方案设计与拟订,税收筹划方案的设计是税收筹划的核心,不同的筹划者在方案形式的设计上可能大相径庭,但是在程序和内容方面具有共同之处,即一般的税收筹划方案有以下几部分构成:

(1)涉税问题的认定,主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质,涉及哪些税种,形成什么样的税收法律关系?

(2)涉税问题的分析、判断,涉税项目可能向什么方面发展,会引发什么后果?能否进行税收筹划,筹划的空间到底有多大?需要解决哪些关键问题?

(3)设计可行的多种备选方案,针对涉税问题,设计若干个可供选择的税收筹划方案,并对涉及的经营活动、财务运作及会计处理拟订配套方案。

(4)备选方案的评估与选优,对多种备选方案进行比较、分析和评估,然后,选择一个较优的实施方案。

5、税收筹划涉税纠纷处理,在税收筹划实践活动中,由于筹划者只能根据法律条文和法律实践设计筹划方案并作出判别,而税务机关与筹划者对于税法条款的理解可能不同,看问题的角度也可能存在差异,因此,可能会对一项税收筹划方案形成不同的认识,甚至持截然相反的观点,在税收筹划方案的认定和实施方面可能会导致涉税纠纷。在税收筹划方案的实施过程中,筹划企业应该尽量与税务机关进行充分的交流与沟通,实现税务协调;如果真的导致税收纠纷,筹划企业应该进一步评估筹划方案的合法性,合理合法的方案要据理力争,不合法的筹划方案要放弃。如何认定筹划方案的合法性,我们应该关注税务机关的理解:一方面,税务机关从宪法和现行法律角度了解合法性,税务机关的征税和司法机关对税务案件的审理,都必须以立法机关制定的宪法和现行法律为依据;另一方面,从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践角度了解合法性。行政机关依法行政,负责执行法律及法律规定的权力,他们还往往得到立法机关授权制定执行法律的法规,这些行政法规更具体地体现了国家的政策精神,而司法机关依汉审判税务案件,负责维护、保证和监督税收法律的实施,他们的判决使国家政策精神体现得更加明确、清晰。人们可以从税务机关组织和管理税收活动以及司法机关受理和审判科务案件中,具体了解行政和司法机关在执法和司法过程中对俣法的界定。

6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价,实施税收筹划方案之后,要不断对筹划方案实施情况和结界进行跟踪,并在筹划方案实施后,对筹划方案进行绩效评价,考核其经济效益和***终效果。

鼓楼税务筹划

什么是税务筹划?该怎么做?

指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。

1、直接利用筹划法

国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。

2、地点流动筹划法

纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。

3、创造条件筹划法

纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。

任何纳税筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的***大化。中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。

利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。

参考资料来源:

百度百科-纳税筹划

参考资料来源:

百度百科-税务筹划

税务筹划大佬有哪些

鼓楼税务筹划

福州鼓楼区的税务登记证应该去哪里办理?需要什么材料?



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