个人所得税的税务筹划方式有哪些?个人所得税的税务筹划方式有哪些?1、地方税收优惠政策(1)核定征收目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的低税区。可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业,和公司签立合同..
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发布时间:2022-05-20 热度:
个人所得税的税务筹划方式有哪些?
1、地方税收优惠政策
(1)核定征收
目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的低税区。
可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业
,和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税,增值税1%(可开专-票),个人所得税+附加税,
个人独资小规模总税率为:3.16%。
(2)自然人代征
自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体,为了方便自由职业者或者经营者开-票,在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。
自然人代征的税种:增值税:1%(增值税普通发票)+附加税+个人所得税,且附有对应的完税凭证,
自然人代征政策后无需再缴纳个税。
2、合理调整工资和年终奖的比例
我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。
很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。
需要特别注意的一点是税收临界点。
3、了解扣减政策
在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外,
保险也是实现个人税务筹划的重要手段
。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。
个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。
希望我的回答能够帮助到您,望采纳!
这几年,税务调查对企业的严厉调查,相信企业也能发现问题。首先调查的企业太多了。以前,劳务公司和人力资源公司是被稽查的重点对象,由于虚假开具收据的问题,很多企业被罚款,交给司法机关处理。现在金税四期即将上线,商贸、医药建筑、金融等行业也同样被纳入了重点稽查名单内。
我相信这里面的信息大家都能看懂,很明显时代在进步,税务大数据化,监察手段越来越严格,以前的那些手段***好都收一收,毕竟现在税务系统完全提供了企业的技术支持,而且正在一步步向前发展。
想要税务筹划一定要在合理合规为前提下进行,不超越税务的红线一丝一毫。无论是在企业内分割业务还是从外部享受税收政策,这些都是合理合法的。具体问题具体分析,但不管如何筹划,一定都是在纳税前完成,事后筹划必定违背法纪!
其实,我们现在所说的政策,不仅仅是指国家对某个行业或某个地区出台的税收优惠政策,也指一些地区为发展当地经济出台的地方性税收优惠政策。我相信企业都知道国家出台的相关政策,那么地方性的税收优惠政策有哪些呢?
首先是对有限公司的税收奖励政策。目前,在国内的各园区,企业纳税后可享受相应的税收奖励返还。具体奖励比例为地方保留部分的70%~90%。当地增值税地方保留为50%,所得税地方保留为40%。企业所得税和增值税都是当月纳税,下月返还的奖励!
比如浙江一家商贸企业,选择享受江苏园区的返税政策。在去年缴纳增值税500万,企业所得税300万,那么纳税后,该企业共获得当地财政局多少奖励呢?
增值税:500w*50%*80%=200w
企业所得税:300w*40%*80=96w
所以该企业去年共计获得296万税收返还奖励,政府支持。
注:此类政策无需企业实体入驻,只需线上注册企业地址就可享受该政策,全国各地企业都可享受。
除开上述政策外,当企业缺票时,也是很关心的一个问题。企业缺票可选择园区个人独资核定征收政策解决,成立个独后可以公对公转账开票,还能享受核定征收,综合税率仅3.16%,专票普票都可开具,但需企业做到三流一致、业务真实才能保证不是虚开发票。
注:由于个人独资企业是核定征收,税收缴纳时基数不是利润而是开票额。另外,个人独资企业没有太多的成本和收入要求。个人独资企业是法律法规规定不用缴纳企业所得税和分红税的,而且个税还能核定,所以综合税率很低,节税很明显。
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