【税务筹划】全国税收洼地备选,以合法合规为首要目标,合理节税提供完税证明;【灵活用工】是指在企业社会外部用工时,个人不与企业及其关联组织建立雇佣关系/劳务关系,组织与个人直接建立合作关系的模式.
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节税比例高达81.14%!原来只是做了这样一个简单的改变!_灵活用工_税务筹划_为企业减压降本「新政策解读」万能财税

节税比例高达81.14%!原来只是做了这样一个简单的改变!

节税比例高达81.14%!原来只是做了这样一个简单的改变! 税筹大师 发布时间: 20-11-02 15:33 案例分享 :假设上海有一建筑设计有限公司为服务业,企业组织形式目前为:小规模纳税人(下..

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节税比例高达81.14%!原来只是做了这样一个简单的改变!

发布时间:2021-04-17 热度:

节税比例高达81.14%!原来只是做了这样一个简单的改变!

税筹大师

发布时间: 20-11-0215:33

案例分享:假设上海有一建筑设计有限公司为服务业,企业组织形式目前为:小规模纳税人(下面我们简称A公司)收入在500万,可计算出的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在我们来改变一下企业的组织形式——成立上海某建筑设计事务所(下面我们简称为B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面通过计算我们对比了两种方式的节税效果:

A公司所需要纳税计算

所缴增值税:500/1.03*0.03=14.56(万元)

所缴企业所得税:300*25%=75(万元)

所缴个人所得税(分红):(300-75)*20%=45(万元)

税款合计共:14.56+75+45=134.56(万元)

B企业

所缴增值税:500/1.03*0.03=14.56(万元)

所缴企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税

所缴个人所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51(万元)

税款合计共:14.56+10.51=25.07(万元)

分析:通过计算得知B企业的综合税率为:25.07/500=5.01%,而A公司的税负则高达:134.56/500=26.91,B企业相对于A公司节约税款为:134.56-25.07=109.49(万元)

节税比例高达:109.49/134.56=81.14%!!!小提示:行业利润越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。

在西方发达国家,企业创办人首先考虑的因素是税收。在美国公司法中,也将这一因素称为决定性因素。以我国为例,我国对公司企业和合伙企业实行不同的纳税规定。国家对公司营业利润在企业环节上征公司税,税后利润作为股息分配给投资者,个人投资者还需要缴纳一次个人所得税。而合伙企业则不然,营业利润不征公司税,只征收合伙人分得收益的个人所得税。

再对比合伙企业和股份有限公司,合伙企业要优于股份有限公司,因为合伙企业只征一次个人所得税,而股份有限公司还要再征一次企业所得税;如果综合考虑企业的税基、税率、优惠政策等多种因素的存在,股份有限公司也有有利的一面,因为,国家的税收优惠政策一般都是只为股份有限公司所适用。

例如,国税发(1997)198号文规定,股份制企业,股东个人所获资本公积转增股东所得,不征个人所得税,这一点合伙制企业就不能享受;其次,在测算两种性质企业的税后整体利益时,不能只看名义税率,还要看整体税率,由于股份有限公司施行“整体化”措施,消除了重叠课征,税收便会消除一部分,这样一般情况下要优于合伙制企业。

如果合伙人中既有本国居民,又有外国居民,就出现了合伙企业的跨国税收现象,由于国籍的不同,税收将出现差异。一般情况下,规模较大企业应选择股份有限公司,规模不大的企业,采用合伙企业比较合适。因为,规模较大的企业需要资金多,筹资难度大,管理较为复杂,如采用合伙制形式运转比较困难。

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