缴税1.6%的个税，三百万利润“公转私”，老板都该知道的节税法宝

击中靶心成***

缴税1.6%的个税，三百万利润“公转私”，老板都该知道的节税法宝！

一、老板给自己发工资

假设年薪36万，工资分成两部分：

1、每月工资18000元，企业的作为年终奖发放；

2、每月工资18000元，假设社保个人部分1890元，住房公积金个人部分（12%）2160元；还可以享受专项扣除假设5400元。免税额60000元/年，个人所得税月145元/月，全年1740元。税负0.8%

3、年终奖个税144000/12=12000元，适用10%税率，个税为14190元，税负为9.8%.

年薪360000元，个人所得税15930元，综合税负4.42%

二、成立个人独资企业

国内部分地区会有税收洼地，它们会通过招商引资的方式来发展当地经济，通过成立个人独资企业，将无票利润业务由个人独资承接即可，可提供成本票，增加企业成本。从而达到降税目的。

优势：

1、个人独资企业无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税；

2、个人所得税申请核定征收，无需见票入账，解决企业成本票缺口；

3、官方税务网厅可查“核定征收”，作为企业享受核定征收政策的保障；

4、无企业所得税，只上交一次个人生产经营所得税，公转私合理合规；

核定征收政策：个人独资的“个人生产经营税”可核定税负0.1%-2.1%。

三百万利润“公转私”只需缴税1.6%的个税

增值税：300*1%=3w（疫情期间享受小规模增值税一个点）

附加税：3*3%=0.09w

个人生产经营所得税：300/1.03*10%*30%-4.05=4.69w

合计：3+0.09+4.69=7.78w

综合税负：2.6% 个税税负：1.6%

注意：企业可以根据自身经营情况来确定成立的个人独资企业数量，如业务量大，可成立多家个人独资企业。

在2021年的新版本《避税》中，上述中提到的这些节税技巧只是书中上百个案例里面的一些皮毛。在本书中，作者用上百个案例，讲解了常用的企业和个人合理避税方法和组合，在这里我给大家分享几个，供您参考。

避税方法一，330万、100万、300万这3个数字是有特殊意义的，你一定要记住。小规模纳税人季度收入不超过30万，是免增值税的，也就是说30万以内你的增值税是零；另外，小型微利企业年利润不超过100万，企业所得税是按5%来缴纳；100万到300万企业所得税是按10%缴纳；超过300万是要全额按25%缴纳。也就是说，你的利润是300万，税是25万；你的利润是301万，税是75.25万，多1万的利润税要多交50多万。

避税方法二，从节税的角度看，两件五折和买一送一，哪个更有利于节税？买一送一和两件五折，表面上公司的收入是相同的，但背后的税收规则却完全不同。如果是买一送一，在税法上赠送的那一件视同销售衣服，单价100元买一送一，商家收入100元，但是却要按照200元计纳税。如果是用两件五折的方式，那两件衣服的收入100元，只需要按照100元来计算纳税，同样的收入税却差了一倍。同样的理解下，捐赠也是要交税的，因此如果老板对某个地方捐10万的物资，回来后说捐了100万，那财务上就得按照100万去缴税，因此在这样的情形下，吹牛也要交税！

避税方法三，前几年，杨幂拍《三生三世十里桃花》时，总片酬大概9000w，如果利润全部算在公司头上，要缴纳25%的企业所得税，就是2250w，再扣除45%的个税，就是4050w万，总共要交6300w。但杨幂开了3个工作室和一个个人独资企业，只需要缴纳3.5％核定征收个人独资企业，也就是315w。一下子，就省下了6000万。

避税方法四，公司没有进项发票怎么办，利润虚高怎么办？可以注册一个个人独资企业享受6大好处：①无需缴纳25%的企业所得税；②无需再为发票而发愁；③个人所得税，综合税率，只要0.5%-3.5%；④利润分红，无需再缴纳20%的分红税；⑤签订合同，银行正规纵章，确保三流合一，税务风险降低到零；⑥一般纳税人增值税专用发票全额抵扣及个人账户提现到法人账户，无需二次缴纳所得税。

类似这样的知识在《避税》一书中比比皆是，全书从正反面，对企业经营和个人财税规划上，几乎所有的避税方案进行了深入讲解，如果要想做到财务规范风险可控、节税的同时设立一道风险防火墙，做到真正的阳光合理避税，那这本书无疑是你的***佳选择。

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