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个人独资企业需要缴纳的主要税种包括增值税及附加税费、个人所得税。在一般情况下，除开所得税之外，其他税种对于登记注册类型是一视同仁的。也就是说，不管登记注册类型是个人独资企业还是其他类型，在增值税及附加税费方面的税负是没有区别的，不存在筹划的空间。

那么在所得税方面，个人独资企业有什么优势呢？

从企业本身来说，不必缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

有限责任公司或者股份有限公司等法人企业，在分红给股东之前，必须先缴纳企业所得税。股东取得分红时又必须再缴纳一次20%的个人所得税。所以法人企业的利息、股息、红利到股东口袋之前要征两道税——企业所得税和个人所得税。

这对于企业的投资者或者股东来说是非常重要的。如果在分红之前先缴纳企业所得税，那相当于企业一年的经营成果有25％会被国家分走，剩下的75%才能拿来分红。

个人独资企业的经营成果直接分给股东，少了一道征税的环节。***终进入到投资人的口袋当然就更多了。

个人独资企业的***高税率35%，远低于综合所得的45%税率。

个人独资企业缴纳个税适用的征收品目是“经营所得”，适用五级超额累进税率，***高税率35%。

而同样缴纳个税，如果适用“综合所得”的话，适用七级超额累进税率，***高税率45%.

为什么要比较这两个项目的税率呢？因为这对于高收入的人群来说是非常重要的，尤其是文体明星。

举例：

假如某娱乐明星，一年收入是5000万元人民币。在不考虑税前扣除的前提因素之下，如果按照工资薪金所得税率计算，需要缴纳个税2231万元；如果按照个经营所得计算税率，需要缴纳个税仅仅1743万元。

相比之下，按照个人独资企业类型，少交个税488万。这就是很多明星要成立个人工作室的主要目的。

个人独资企业在征管实务中往往采取核定征收方式，实际税负更低。

虽然个人独资企业的名义***高税率是35%，但是因为现实情况当中很多个人独资企业没有建账能力，或者账务混乱，很难采取查账征收的方式。

所以税务机关往往采取核定征收的方式征收个人所得税，以应税所得率核定计算应纳税所得额，再乘以适用的税率和速算扣除数，实际税负往往比查账征收要低不少。

同样是上述那个例子，采取核定征收方式，假设应税所得率是20%，应纳税所得额就是1000万，实际应纳个税343万元。

说到税务，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。

是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益***大化。

《避税》这本书在2021年进行了改版更新，适用于新版税法和利用***新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。

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