中小企业如何合理节税？

三农李姐

企业合理避税的风向如今变得越加受人欢迎。 税务筹划 这项高效的避税方式让越来越多人喜爱。但是有个问题我们需要了解，合理避税的方式多种多样，不同企业之间的方式都有很大不同，那么今天我们来看看中小企业如何合理节税。欢迎阅读！

中小企业如何合理节税？

中小企业还有哪些合法的节税措施呢？

一、税收洼地

由于受疫情的影响，一些财政收入不太充足的地方，还是允许注册个独并实行核定征收的。一方面，适当的可以缓解当地的财政税收压力；另一方面，也适当地降低一些中小企业的 综合税 负成本。毕竟中小企业才是国家经济发展的主力。

二、 小规模纳税人 税收优惠政策

小规模纳税人2021年度增值税仍享受1%的税收优惠。季度销售额不超过30万，可以免征增值税；同时，附加税、房产税、印花税等可以减半征收。公司可以考虑化整为零的策略，适当的进行业务拆分，设立多个小规模纳税人企业。

三、 小型微利企业 税收优惠

小型微利企业条件：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业。

对小型微利企业年 应纳税所得额 不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

四、研究开发费用加计抵扣

研发费用税前扣除适用于财务核算健全并能准确归集研发费用的 居民企业 。研发费可加计扣除75%。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。

总之，一方面要利用税收洼地的税收支持；另一方面，要合理利用国家的相关税收优惠政策；从而做到和合理节税。

扩展阅读：公司注册注意事项

细节一：注册地点的选择

在选择注册地点时，大家要注意选择政策方面稳定、合法经营的园区，某些园区为了能够吸引更多企业入驻，忽略对入驻企业的管理，导致入驻企业的素质参差不齐，如由于入驻企业出现只为实现开票目的导致的发票问题，不仅牵连开票企业的上下游企业，也会导致入驻园区的享受相关税收优惠政策被取消，甚至涉及补税和罚款的问题。

细节二：定价的合理性

个体户、个人独资企业所提供服务或劳务、商品的定价需要注意其合理性，如价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑，还有，单张发票开票金额很大也会存在很高的风险，毕竟这些都是税务机关检查时的重点关注事项。

细节三：负责任的选择

首先要提醒的是，个独或个体户的负责人都不能是进入了黑名单的人员；其次，负责人需要具备完全民事行为能力，而且年龄***好在60岁以下。曾经有一个案例，即某人直接用其长期住院休养的父亲作为个独的负责人，这样明显是不合理的！

细节四：设立是企业的战略定位

一般来说，我们在设立企业时都需要考虑企业的战略定位。在符合企业经营需求的基础上，制定符合集团整体战略发展的需求，不仅融合到集团企业日常经营中，更要融合至集团整个产业链中，体现设立个独或个体户的必要性和合理性。

细节五：合同协议内容

很多人认为，三流合一中的合同流只要有合同就万事大吉了，并且其签订的合同，是从网站上搜寻合同模板后套上就完事。其实，合同只是证据链中的一部分，不能天真地认为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。目前，很多虚开发票的稽查案件中，都是从签订的合同中发现问题的。所以，在拟定合同的时候，我们建议关注合同的内容是否足够明细：时间点、工作内容、交付方式、流程或程序、交付的成果的展现或者能够实现的目标等。

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