税负率低如何税务筹划？税负轻松降低到3%

虽然目前经济形势不太好，但我国仍有相当一部分企业业务量大，毛利率高。但是这些企业的税负也高得惊人。

例如，李小帅正在帮助税务筹划的公司，年销售额约为1亿元，但材料成本只有3000万元，人工成本为1500万元，房屋租赁成本超过500万元。毛利高达50%。

毛利5000万，公司要交13%的增值税和25%的企业所得税，老板要交20%的分红税。综合税率40%左右。你愿意每年交这么高的税吗？

这类企业一般具有以下特点：一般纳税人，产品毛利率高，增值税进项税额低，增值税税负高。

那么企业应该怎么做呢？

毫无疑问，遵守法律是***要务。目前，税务机关使用的“金税三期”系统应用了人工智能、大数据分析和云计算技术。这个系统和“天眼工程”一样强大，必须在合法合规的前提下进行规划。

因此，企业首先考虑的是充分利用国家的税收优惠政策。

其中***简单易用的政策就是国家对西部地区的税收优惠政策。

目前，我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策，以促进当地经济发展。用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅***节税，而且合理合法。

园区支持和奖励注册企业增值税地方留成税的30% ~ 60%；

企业所得税按地方留成所得税的30%-60%给予扶持和奖励(企业所得税也可以直接核定征收，税负极低)

补贴按月返还，当月纳税，下月发放补贴奖；

个人独资企业(小型)可申请核定征收，核定后综合税负低于4%；

小型有限公司也可以核定征收企业所得税，综合税负低于4%

下面我们举个例子：

比如上海某服务公司年营业额为800万元，其中日常开支和员工工资成本只有100万元。还有一些得不到成本的灰色支出，比如关系维护、专家访谈、红包、年终奖等必要支出，大概200万左右。此时，李小帅可以在税收萧条园区注册两家小型独资企业或小型有限公司，通过合理合法的分包解决上海公司目前的成本问题。在这里，分包是按照每笔300万元的业务进行的，所以在我园注册的独资企业，在没有成本的情况下，需要缴纳如下税费：

增值税：300万/1.01 * 1%=2.97万(目前小规模增值税仍按1%征收)；

附加税：29700 * 6%=1800(小规模减半)；

个人业务所得税：300万*10%*30%-40500=49500(核定利润的10%)；

纳税总额8.1万元，综合税率2.7%；

两个小规模综合税只有16.2万元，可以解决原服务公司600万元的成本。原公司剩余的100万可以在当地征税。按照5%的企业所得税税率，没有多少。因此，在园区注册小型独资企业或小型有限公司是解决企业成本的***佳选择。当然，如果是一般纳税人企业，需要增值税专用票，也可以出具更详细的方案。

通过案例可以直观的看到，注册企业节税效果在90%以上。有时候评论区总会有质疑的朋友。朋友记住一句话，机会和机遇总是留给有准备的人。如果你有疑问，可以问李小帅了解相关政策。机会掌握在自己手中。不要因为你的疑惑而耽误企业的发展！

欢迎多了解园区的优惠政策和税收规划。可以赞，可以关注，可以私信李X