【税务筹划】全国税收洼地备选,以合法合规为首要目标,合理节税提供完税证明;【灵活用工】是指在企业社会外部用工时,个人不与企业及其关联组织建立雇佣关系/劳务关系,组织与个人直接建立合作关系的模式.
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博爱县税务筹划公司,想税务筹划_灵活用工_税务筹划_为企业减压降本「新政策解读」万能财税

博爱县税务筹划公司,想税务筹划

虚假利润和不断上升的税收成本。注册公司要做税务筹划怎么办? 至于税收筹划的重要性,边肖已经说过很多次了。如果企业使用它,可以大大降低成本,提高利润。但很多企业在设计..

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博爱县税务筹划公司,想税务筹划

发布时间:2021-09-14 热度:

  虚假利润和不断上升的税收成本。注册公司要做税务筹划怎么办?

  至于税收筹划的重要性,边肖已经说过很多次了。如果企业使用它,可以大大降低成本,提高利润。但很多企业在设计税收筹划方案时容易陷入这样的误区,只关注企业的税收活动,单纯追求显性税收最小化的目标,忽略了可能存在的税收风险或其他非税收成本。

  一个合理的税收筹划方案需要考虑三个方面:显性税收、隐性税收和其他非税收成本。

  显性税收是指税务机关按照税法规定征收的税收。

  隐性税收是指以较低的税前投资收益率的形式,以税收优惠的方式,间接向税务机关缴纳的税收。

  其他非税收成本是指企业在实施税收筹划、降低税收成本时发生的其他非税收支出,如财务报告成本、组织协调成本、合同成本、违约成本、激励合同有效实施成本、监督成本、政治成本及其他信息成本等。

  概念比较难理解,通过几个税收筹划案例来分析。

  案例1(显性税收分析)

  利用利息扣除法降低土地增值税的规划有两个案例。

  (1)企业实际发生的利息费用大于取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的5%且可根据转让的房地产项目进行分摊的,应提供金融机构证明,使利息费用采用“据实扣除法”,使开发费用的扣除金额大于取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的10%;

  (2)利息费用金额小于取得土地使用权支付金额与房地产开发成本之和的5%的,不提供金融机构证明,采用“比例扣除法”达到超额扣除的目的。

  分析

  如果企业实际利息费用为10万元,取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的5%为12万元,则无需提供金融机构证明即可扣除2万元,节省土地增值税。但由于缺乏金融机构的认证,在计算企业所得税时无法扣除相应的利息费用,导致多缴纳企业所得税2.5万元(1025%)。企业实际承担的显性税收总额不是减少了,而是增加了。因此,在选择规划方案时,不仅要考虑减轻某一税种的税负,还要充分考虑企业承担的综合显性税负。

  案例2(隐性税收分析)

  为了发展经济,政府将对优质企业给予一些税收优惠政策。充分利用税收优惠进行税收筹划,完全符合政府的立法意图。鼓励纳税人尽可能多地投资享受税收优惠待遇的产品或行业,以减轻税负。

  分析

  企业承担的总税负是显性税负和隐性税负的总和。而企业承担的隐性税收与市场的垄断程度和市场因素的流动性有关。市场竞争越彻底,要素流动性越强,企业承担的隐性税负就越大。隐性税收的存在使得企业的实际税负大于显性税收,降低了企业的税后收益率。企业不仅要考虑显性税收的减少,还要考虑隐性税收的因素,通过一定的方法计算隐性税收的水平,进而确定实际税负水平,以增强规划方案的有效性(132 7193 5807 sweet)。

  案例3(其他非税收成本分析)

  某企业生产高档化妆品,直接卖给批发商。年收入不含税100万元。

  规划方案:利用转让定价进行税收筹划,先设立销售子公司,以75万元的不含税价格向子公司销售产品,再以100万元的不含税价格向外界销售产品。因为si的特性

  (1)该方案可能面临税务机关认定的风险。《税收征管法》第24条规定,关联企业之间的业务往来,按照独立企业之间的业务往来收取或支付。否则,税务机关有权进行合理调整,取决于税务机关是否认定这种行为是合理的。

  (2)政策变更风险。严格来说,这种规划方案不符合国家的立法意图。如果企业避税“过度”,损害国家利益,政府可以通过完善立法等措施来对抗这些行为。

  可见没有完善的税收筹划方案。企业需要从多个维度考虑税收筹划方案的合理性和有效性,通过专业的节税计算分析各种成本,以获得最合适的税收筹划方案。


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