【税务筹划】全国税收洼地备选,以合法合规为首要目标,合理节税提供完税证明;【灵活用工】是指在企业社会外部用工时,个人不与企业及其关联组织建立雇佣关系/劳务关系,组织与个人直接建立合作关系的模式.
您当前位置:主页 > 案例展示 >
软件企业税收筹划_灵活用工_税务筹划_为企业减压降本「新政策解读」万能财税

软件企业税收筹划

案例背景 企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其核心技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。 因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开..

400-006-0010 立即咨询

快速申请办理

称       呼 :
手机号码 :
备       注:
分享:

软件企业税收筹划

发布时间:2021-04-17 热度:

  案例背景

  企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其核心技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。

  因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。

  为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。

  风险和责任

  虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

  1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。

  2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

  解决方案

  企业A可以选择企行税务筹划www.hnd1985.com提供的服务型个人独资企业节税产品,来解决其一部分问题:

  企业A,另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强,但是寻找客户的能力非常弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用,才能换取这些必需的生产资料,以维持长期的经营。

  通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。

  风控重点

  1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;

  2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

  方案实施对比

  实施前 实施后
交易模式 企业A独享1000万利润
企业所得税率25%
分红个人所得税率20%
总体税率40%
企业A和多家个人独资企业分享1000万利润
企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%
个人独资企业享受6.5%优惠税率
总体税率降低至10%以下

  举一反三

  企业的各个功能,如销售、服务、人事、财务、行政等等,为什么一定要放在一家企业内部,能否外包出去(形式上的)?

  企行税务筹划www.hnd1985.com专注软件企业节税筹划,通过在税收优惠地区注册个人独资企业,实行优惠税率,达到降低企业税负。


关闭窗口
上一篇:高收入人群(艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师等)税收筹划
下一篇:生产企业税收筹划

相关阅读

服务行业税务筹划案例
服务行业税务筹划案例

案例背景 企业A,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。 因其客户...

律师事务所税收筹划
律师事务所税收筹划

律师事务所 税收 筹划怎么做? 截止去年,据报道,全国执业律师人数已超过三十多万人 全行业业务收入2000多亿。全国创收过亿元的律所已有几十家,北上广的律所合伙人年创...

网红主播税收筹划案例
网红主播税收筹划案例

网红主播怎么节税?直播,2016-2017年最大的风口。 作为风口上的猪,直播一直以来从不缺乏话题。2016年北京市朝阳区地税局披露,某直播平台2016年支付给直播人员的收入高达3....

文化、传媒、广告业税收筹划
文化、传媒、广告业税收筹划

案例背景 企业A,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。 因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年...



官方微信公众号

集团总部400-006-0010

北京市朝阳区润坤商务中心106

海淀分公司13901226751

北京海淀区苏州街银丰大厦4层

朝阳分公司13901226751

朝阳区国贸-恋日国际18号楼2102